Пн, 28.06.2021
После совместного приема прокурора и бизнес-омбудсмена в отношении предпринимателя прекращено уголовное дело
На совместный прием прокурора Орловской области и Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Орловской области обратился предприниматель по вопросу уголовного преследования.
Заявитель указал, что в отношении ряда работников компании необоснованно возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, по факту попытки путем обмана похитить денежные средства из бюджета Российской Федерации при попытке незаконного возмещения НДС на сумму 1 690 903,64 рубля.
Так, в 2020 году налоговым органом была проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации по НДС за 2 кв. 2020 г., поданной юридическим лицом. По результатам проведённой налоговой проверки налоговым органом вынесено Решение о возмещении частично суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, и вынесен Акт камеральной налоговой проверки, согласно которому проверяющими установлено завышение суммы НДС, заявленного к возмещению, в размере 1 690 904 руб.
Юридическое лицо согласилось с выводами налогового органа в части неверной классификации Товара (медных чушек) и его переквалификации в металлолом, что одновременно исключает право Налогоплательщика на соответствующий налоговый вычет НДС в обычном порядке.
Дополнительно указывалось, что непосредственная вина юридического лица в неверной квалификации Товара отсутствует, так как Общество исходило из документов, представленных контрагентом. Проверка Обществом Поставщика показала его благонадежность, а уровень риска - «Низкий».
Несмотря на указанные доводы, уголовное дело по данному факту было возбуждено по ч.3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ.
Детально изучив доводы, изложенные заявителем, было установлено, что в действиях работников Общества отсутствует состав преступления. Вследствие принятия мер реагирования уголовное дело было прекращено в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.